那些既要支付大學(xué)學(xué)費(fèi)又要解決學(xué)生畢業(yè)后債務(wù)問題的家庭現(xiàn)在有了更多的選擇：有關(guān)529項(xiàng)大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃如何使用的規(guī)定再次擴(kuò)大。一項(xiàng)新的法律允許借款人使用529所大學(xué)的儲(chǔ)蓄計(jì)劃來償還學(xué)生貸款債務(wù)，請(qǐng)看中職中專網(wǎng)介紹。

　　529計(jì)劃于1996年首次推出，為父母提供一種為指定受益人節(jié)省大學(xué)費(fèi)用的方法。家庭將稅后的錢存入這些賬戶，這些賬戶以遞延納稅的方式增長(zhǎng)，如果用于支付合格的教育費(fèi)用，就可以免稅提取。此外，一些州為529項(xiàng)計(jì)劃捐款提供特別稅收優(yōu)惠。

　　唐納德·特朗普在2019年12月簽署的一項(xiàng)法律，增加了529項(xiàng)計(jì)劃可以支付的一項(xiàng)新費(fèi)用：即學(xué)生貸款。

　　《建立各個(gè)社區(qū)退休促進(jìn)法案》（The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act）是一項(xiàng)名為《安全法案》（SECURE Act）的支出法案，它規(guī)定了一項(xiàng)529份計(jì)劃的終身上限為1萬美元，該計(jì)劃可用于償還受益人的學(xué)生貸款，而不會(huì)受到任何罰款或稅務(wù)方面的影響，其中包括聯(lián)邦貸款和大部分私人貸款。另外10，000美元可以用來償還每個(gè)受益人的兄弟姐妹所持有的學(xué)生貸款。

　　在這些變化產(chǎn)生之前，任何為了償還學(xué)生貸款而提取的款項(xiàng)都要繳納所得稅和其他罰款。新的529計(jì)劃規(guī)定從2019年初開始追溯。

　　這是近年來符合要求費(fèi)用清單上增加的兩項(xiàng)主要支出中的第二項(xiàng)。2018年1月1日生效的《2017年減稅和就業(yè)法案》（Tax Cuts and Jobs Act of 2017）擴(kuò)大了529項(xiàng)計(jì)劃的使用范圍，包括支付從幼兒園到12年級(jí)的私立學(xué)校學(xué)費(fèi)，最高每年1萬美元。其他符合這一資格的費(fèi)用包括學(xué)費(fèi)和雜費(fèi)、書籍和用品、食宿費(fèi)和電腦費(fèi)。

　　根據(jù)Sallie Mae 2018年的一份報(bào)告，盡管529計(jì)劃有以上多個(gè)好處，但是仍然只有30%的大學(xué)儲(chǔ)蓄存在這些賬戶中。普通儲(chǔ)蓄賬戶是大學(xué)儲(chǔ)蓄者依舊是最常用的賬戶類型。

　　對(duì)529項(xiàng)計(jì)劃及其稅收優(yōu)惠的認(rèn)識(shí)一直是個(gè)問題。根據(jù)Sallie Mae的調(diào)查結(jié)果，51%的大學(xué)儲(chǔ)蓄者沒有聽說過529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃，74%收入低于35，000美元的人說他們沒有聽說過529計(jì)劃，而收入超過100，000美元的人這一比例也占35%。

　　通過529計(jì)劃發(fā)放來償還學(xué)生貸款有幾種可能的情況。出版商兼研究副總裁馬克·坎特羅威茨表示，這可能包括使用兄弟姐妹529計(jì)劃剩余的錢； 利用學(xué)生從三年制大學(xué)畢業(yè)而不是四年制大學(xué)的529計(jì)劃結(jié)余資金； 償還父母為孩子上大學(xué)而借的貸款； 或盡量減少祖父母擁有的529計(jì)劃對(duì)學(xué)生獲得經(jīng)濟(jì)援助資格的影響。

　　529計(jì)劃的受益人通常是學(xué)生，但帳戶所有者可以將受益人更改為家長(zhǎng)。這對(duì)于那些用父母貸款來支付孩子大學(xué)學(xué)費(fèi)的人來說是有幫助的，他們可以用529計(jì)劃中資金來償還貸款。

　　在祖父母擁有的529計(jì)劃中，任何用于支付大學(xué)費(fèi)用的錢都被認(rèn)為是學(xué)生的收入，學(xué)生必須在免費(fèi)申請(qǐng)聯(lián)邦學(xué)生資助時(shí)申報(bào)，即所知的FAFSA，這可能會(huì)影響學(xué)生獲得按需資助的資格。《安全法》中引入的變化為祖父母?jìng)兲峁┝艘环N新的幫助方式，而不會(huì)影響經(jīng)濟(jì)援助資格?，F(xiàn)在，祖父母可以等到孫輩畢業(yè)后再領(lǐng)取529計(jì)劃，這筆錢可以用來償還任何累積的學(xué)生貸款債務(wù)，最高可達(dá)1萬美元。

　　哥倫比亞智庫(kù)美國(guó)企業(yè)研究所（American Enterprise Institute）的常駐研究員迪萊爾（Jason Delisle）說，SECURE Act帶來的變化擴(kuò)大了可以享受529計(jì)劃稅收優(yōu)惠的個(gè)人范圍。

　　迪萊爾說：“如果你沒有足夠的錢來進(jìn)行529存儲(chǔ)，而你或你的家屬不得不申請(qǐng)學(xué)生貸款，但之后有了現(xiàn)金同樣可以獲得529計(jì)劃的好處。但從聯(lián)邦政府的角度來看，他們?cè)谶@些事情上提供的好處與一些州提供的相比并不是很大?！?/p>

　　盡管這種情況可能很少見，但他表示，在一些情況下，個(gè)人既有剩余的529元資金，也有學(xué)生貸款。例如，當(dāng)股市下跌時(shí)，個(gè)人可能會(huì)試圖避免出售他們的529投資，或者他們可能會(huì)為了獲得好處而借入他們不需要的學(xué)生貸款，包括使用529基金償還債務(wù)的能力。

　　Kantrowitz說，在某些情況下，對(duì)于那些幾年前從大學(xué)畢業(yè)的人來說，開設(shè)一個(gè)529計(jì)劃，以儲(chǔ)蓄來償還他們的學(xué)生貸款也是有意義的。例如，如果一個(gè)學(xué)生在讀研，這可能是一個(gè)明智的策略。

　　Kantrowitz在一封電子郵件中寫道：“在有能力償還貸款的情況下推遲還款可能沒有意義，因?yàn)橘J款可能會(huì)繼續(xù)產(chǎn)生利息。”不過，也許他們正在讀研究生，也許他們的祖父母希望幫助他們償還學(xué)生貸款。有這么一種可能，他們有一個(gè)弟弟他是無法使用他們所有的529計(jì)劃錢因?yàn)槟承┰颍ɡ缧值芙忝糜腥~獎(jiǎng)學(xué)金或注冊(cè)在美國(guó)軍事學(xué)院）和家長(zhǎng)想用剩下的錢去幫助那些已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生來償還學(xué)生貸款?！?/p>

　　理財(cái)規(guī)劃公司Facet Wealth的注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師、首席布道師布倫特?韋斯（Brent Weiss）表示，最終，對(duì)529份理財(cái)計(jì)劃的修改可能不會(huì)對(duì)大多數(shù)家庭產(chǎn)生重大影響。

　　“這是一個(gè)低影響的福利，但它確實(shí)為許多美國(guó)家庭創(chuàng)造了靈活性。為上大學(xué)而存錢可能會(huì)讓人覺得是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，而且如果沒有專業(yè)人士的幫助，通常很難弄清楚應(yīng)該存多少錢，以及最好的儲(chǔ)蓄方式是什么，”韋斯在一封電子郵件中寫道。“在如何獲取資金方面給予家庭更大的靈活性，這將緩解為單一目的而鎖定資金的焦慮，因?yàn)楹茈y預(yù)測(cè)最終的成本是什么?！?/p>

　　根據(jù)SECURE Act，任何投資于稅收優(yōu)惠的529計(jì)劃的父母，在發(fā)現(xiàn)自己的孩子不想上大學(xué)后，也有了一個(gè)新的選擇。以前，在這種情況下，父母的主要選擇是將529計(jì)劃轉(zhuǎn)移給家庭成員，如兄弟姐妹、表姐或阿姨，甚至自己，用于合格教育費(fèi)用的支付。

　　專家表示，有興趣利用新法的家庭和借款人在提款前應(yīng)檢查自己的具體財(cái)政計(jì)劃。

　　坎特羅威茨寫道：“最大的未知數(shù)是各州將如何反應(yīng)。我們還不知道在30多個(gè)有州所得稅減免或稅收抵免的州中，哪些州會(huì)允許用它們來償還學(xué)生貸款。如果2017年的減稅和就業(yè)法案（Tax Cuts and Jobs Act）增加了K-12的學(xué)費(fèi)，有跡象表明，可能有21個(gè)州會(huì)允許增加K-12的學(xué)費(fèi)。其余的將把使用529計(jì)劃基金償還學(xué)生貸款當(dāng)作一種不合格的分配?！?/p>

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